올해 종소세엔 AI 상담만, 자동신고는 2027년

올해 종소세에서 실제로 바뀐 것

매년 5월 종합소득세를 직접 신고하는 프리랜서와 소규모 사업자라면 "국세청 AI가 신고를 대신 해준다더라"는 말을 한 번쯤 들었을 것이다. 결론부터 보면, 2026년 신고 시즌에 들어온 것은 'AI 상담'까지다. AI가 신고서를 대신 써주는 단계는 아직 오지 않았다.

국세청은 2026년 5월 1일부터 홈택스와 손택스에서 AI 상담을 시범 운영하며 종합소득세 신고와 근로·자녀장려금 신청 상담에 적용했다. 정부기관이 종합소득세 확정신고에 AI 상담을 쓴 건 이번이 처음이라는 설명이 따라붙었다. 다만 이건 질문에 답해주는 상담이지, 내 소득과 경비를 넣어 신고서를 완성해주는 기능은 아니다.

신고서 자동작성은 2027년 이후 과제

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국세청이 밝힌 로드맵을 보면, AI 전자신고와 AI 세무컨설턴트 같은 기능은 2027년부터 순차 도입할 계획이고, AI가 세금신고서를 자동으로 작성하는 서비스는 2028년을 목표로 한다. 민감한 과세자료를 다루는 만큼 내부에 GPU 서버를 두고 국세청 전용 생성형 AI 모델을 쓰겠다는 구상도 함께 제시됐다.

주의할 점은 일정이 아직 확정이 아니라는 것이다. 어떤 보도는 2027년 순차 도입을, 다른 보도는 2028년 본격 개통을 전한다. 예산과 과제 개발이 진행 중인 추진 단계이므로, 특정 연도에 무엇이 반드시 열린다고 단정하기는 이르다.

먼저 똑똑해지는 쪽은 '검증'이다

납세 편의 기능이 미뤄진 사이, 조사 대상을 가려내는 AI는 이미 돌아가고 있다. 국세청은 올해 정기 세무조사 대상 선정부터 AI·빅데이터 기반 탈세적발 시스템을 활용했고, 이 시스템을 비정기 선정과 신고검증까지 넓혀 고도화한다고 밝혔다.

여기에 국세청은 소득과 소비 흐름을 맞춰보는 분석도 활용한다. 신고한 소득에 비해 지출이나 재산 증가가 크면 검증 대상으로 걸러질 수 있다. 쉽게 말해, 나를 도와주는 AI보다 나를 들여다보는 AI가 먼저 왔다. 성실신고 압박이 그만큼 빨리 다가온다는 뜻이다.

지금부터 관리할 증빙과 기록

AI가 신고서를 대신 써주기 전까지, 증빙을 맞춰 두는 건 결국 납세자 몫이다. 검증이 먼저 똑똑해진 지금은 오히려 기록을 탄탄히 해둘 이유가 커졌다.

• 적격증빙을 보관한다. 세금계산서, 현금영수증, 신용카드 매출전표가 경비를 뒷받침하는 기본 자료다.
• 홈택스에 사업용 신용카드를 등록하면 사용 내역이 자동 반영돼 관리가 편하다. 대신 업무용과 개인용 지출을 섞지 않는 게 핵심이다. 개인 카드 사용액을 경비로 넣었다가 추징된 사례가 적지 않다.
• 내 경비율이 단순경비율인지 기준경비율인지 확인한다. 기준경비율 대상이면 임차료, 인건비, 매입비 같은 주요 경비는 실제 지출을 증빙해야 한다.
• 신고 때 내지 않는 자료라도 소득과 경비를 설명할 수 있게 보관해 둔다.

판단 기준은 단순하다. 자동화가 오는 2027~2028년까지는 증빙 관리가 납세자 책임이고, 검증 AI가 먼저 작동하는 만큼 소득 대비 과한 소비로 의심을 사지 않도록 흐름을 정리해 두는 쪽이 안전하다.

확정 일정은 여기서 확인한다

세부 과제와 도입 시점은 바뀔 수 있으므로 공식 공지로 확인하는 게 맞다. 국세청 누리집(nts.go.kr)의 보도자료와 홈택스 공지, 그리고 매년 5월 전후로 안내되는 종합소득세 신고 도움말을 보면 그해 실제로 쓸 수 있는 기능이 무엇인지 알 수 있다. 새 서비스가 열렸다는 발표가 나기 전까지는 올해처럼 상담 기능 중심이라고 보는 편이 현실적이다.

출처

1. 홈택스에 AI 상담원 들어온다…국세청, 종소세·장려금 챗봇 시동
2. [국세청 업무보고] 국세청 AI 챗봇·전화상담…다음은 세금 신고서 자동작성
3. 2026년 프리랜서 종합소득세 신고, 몰라서 손해 보는 5가지 포인트